跨境个人与家庭税务
同时在加拿大和美国有报税义务，意味着两套规则、两套表格、两个截止日期，而协调不当往往造成同一笔收入被两边计税。我们处理美加双申报、跨境投资账户的税务定性，以及海外资产与金融账户的合规申报，让两国的申报在同一套规划下衔接，而不是各报各的。
适用人群
- 持加拿大枫叶卡、同时持有美国绿卡或美国公民身份的家庭
- 在加拿大居住、但有美国来源收入或美国资产的个人
- 持有 TFSA、RRSP、RESP 等加拿大账户，需厘清美国税处理的双重身份者
- 在加美之间往返过冬的 snowbird 与双重居住人士
- 赴美或在加的留学生、持工签人员，需判定税务居民身份
- 需要申请 ITIN（美国个人报税识别号）以完成美方申报的非美籍人士
服务范围
双国申报与抵免协调
- 加拿大 T1 与美国 1040 同年并行申报
- 外国税收抵免（foreign tax credit）跨境协调，避免同一收入两边计税
- 美加税收协定（Canada–U.S. tax treaty）适用：居民身份 tie-breaker、退休金条款
- 工资、自雇、投资、租金等多类收入在两国的归属与申报
跨境投资账户的美国税处理
- TFSA、RESP 在美国税下的定性与申报影响（可能触发境外信托申报）
- RRSP/RRIF 依税收协定的递延处理与表格披露
- 持有非美国共同基金、ETF 的 PFIC（被动外国投资公司）风险识别
- 跨境券商账户的股息、利息、资本利得在两国的处理
海外资产与账户申报
- FBAR（FinCEN Form 114）：美国人海外金融账户合计超过 10,000 美元须申报
- Form 8938（FATCA）：特定境外金融资产申报
- T1135 海外资产申报：加拿大居民境外特定财产成本合计超过 10 万加元须申报
- 海外不动产、境外公司权益等资产的两国披露要求梳理
身份判定与号码申请
- 留学生、访问学者的 Form 8843 与美国居民身份（实质居留测试）判定
- 工签、跨境派驻人员的居民身份起止与首末年申报
- ITIN（W-7）申请与续期，配合受理代理人(CAA)流程
- 搬迁、回流或长期往返情形下的居民身份变化分析
工作流程
- 01
情况梳理
先理清你与家人在加美两侧的身份、收入来源与持有的账户资产，确定哪些申报义务真正落在你身上。
- 02
资料归集
通过安全门户收集两国的税表底稿、账户结单与历史申报，识别 PFIC、境外账户等需要额外披露的项目。
- 03
协调申报
按协定与抵免规则同年衔接 T1 与 1040，并准备 FBAR、8938、T1135 等附带申报，使两边口径一致。
- 04
复核与归档
由注册会计师复核全套申报后提交，留存底稿，并就下一年度的预扣与账户安排给出建议。
常见问题
我是美国公民但住在加拿大，加拿大已经交了税，还要向美国报税吗？
需要。美国按公民身份征税，无论你住在哪里都要每年申报 1040。一般可通过外国税收抵免或海外劳动所得豁免来避免双重征税，多数情况下不会真的交两次税，但申报本身不能省略。具体能抵多少取决于收入类型与两国税额。
TFSA 对美国人来说真的有问题吗？
TFSA 在加拿大免税，但美国不承认其免税地位，账户内的收益在美国端通常仍需逐年申报，且持有的某些产品可能涉及境外信托或 PFIC 申报，合规成本较高。是否值得继续持有需结合你的整体情况权衡，建议在开户或加大投入前先咨询。
FBAR 和 T1135 有什么区别，我两个都要报吗？
两者分属不同国家。FBAR 是美国对其纳税人海外金融账户的申报，门槛为账户合计任一时点超过 1 万美元；T1135 是加拿大对居民境外特定财产的申报，门槛为成本合计超过 10 万加元。若你同时是两国的纳税人，且资产达到各自门槛，则两者都可能需要申报。
留学生需要报税吗？
通常需要。即使没有收入，持 F/J 签证的学生一般也要提交 Form 8843 说明免计入实质居留测试的身份；若有奖学金、实习或投资收入则可能需要正式申报。是否被视为税务居民取决于在美天数与签证类型，判定结果会直接影响报哪种表。
没有美国社安号（SSN），怎么完成美国报税？
可以申请 ITIN（个人报税识别号）。它专供没有资格取得 SSN、但有美国报税或预扣义务的人使用，通常随首次报税一并申请，需提交 W-7 表与身份证明。作为受理代理人，我们可核验你的护照原件，免去邮寄证件的风险。
本页为一般性信息，不构成税务意见——具体情况请预约咨询。