企业与跨境投资架构
跨境经营的税负往往不取决于你赚了多少，而取决于架构怎么搭——同一笔利润，经由错配的实体或预扣安排，可能在两国都被多征一道。我们处理加美公司税、跨境持股与电商销售税，以及非居民不动产交易的清税与预扣，让架构在落地之前就把两国规则对齐。
适用人群
- 在加美两地设立或计划设立公司、需协调两套公司税的企业主
- 通过 LLC、ULC 或控股公司进行跨境持股的投资人
- 持有海外附属企业、面对 T1134 或 Form 5471 申报的加美纳税人
- 面向北美销售的跨境电商与数字服务提供者
- 买卖加美不动产、需处理清税证明或预扣的非居民投资者
- 进行跨境并购、需要税务尽调与重组方案的买方或卖方
服务范围
公司税与跨境架构
- 加拿大 T2 与美国 1120 公司税申报，及外国公司在美的 1120-F
- 分支机构利润税（branch profits tax）与常设机构判定
- LLC 在加拿大端的实体错配（entity mismatch）问题与抵免风险
- ULC、控股公司与跨境持股结构的税务定位
海外附属与受控企业申报
- T1134：加拿大居民对海外附属企业的信息申报
- Form 5471：美国人对受控外国公司（CFC）的申报
- GILTI（全球无形低税所得）概览及其对美方股东的影响
- 跨境股息、利息与特许权使用费的预扣与协定减免
跨境销售与电商税
- 加拿大 GST/HST 注册、申报与进项抵免
- 美国销售税的经济联结（sales tax nexus）判定与多州登记
- 跨境数字产品与服务的征税定位
- 平台销售（Amazon、Shopify 等）下的两国合规衔接
不动产投资与并购
- 非居民出售加拿大不动产：s.116 清税证明（clearance certificate）
- 非居民出售美国不动产：FIRPTA 15% 预扣及减免申请
- 省级非居民买家税（NRST）与空置税（vacancy/underused housing）概览
- 新房 GST/HST rebate；美方 1031 同类交换与加方处理差异
- 跨境并购的税务尽职调查与重组方案设计
工作流程
- 01
架构诊断
先看清现有或拟设的实体、持股链与现金流路径，找出两国规则下可能产生错配或重复征税的节点。
- 02
规则对齐
就实体形式、预扣与协定适用给出方案，使利润、股息与交易在加美两端的处理彼此衔接而非互相打架。
- 03
申报与备案
准备 T2、1120/1120-F、T1134/5471 等公司及附属申报，并办理销售税登记或不动产清税与预扣手续。
- 04
复核与维护
由注册会计师复核关键判定后提交，并就架构变动、申报节奏与未来交易给出可持续的维护建议。
常见问题
我在美国开了 LLC，加拿大税务上有什么要注意的？
LLC 是常见的麻烦点：美国通常将单层 LLC 视为穿透实体，而加拿大往往将其视为公司，这种实体定性的错配可能导致同一笔所得的征税时点和抵免无法对应，出现实质性的双重征税。这一问题与你的居民身份和持有方式高度相关，建议在用 LLC 持有加拿大相关资产或收入之前先评估替代结构。
非居民卖掉加拿大的房子，钱能直接拿走吗？
通常不能立即全额取得。非居民处置加拿大应税财产需向 CRA 申请 s.116 清税证明，在证明出具前，买方或律师一般会按规定预扣一部分价款上交税局，待清税完成后多退少补。申请需要在交易后限期内提出，时点把握不当会拖延资金到位，建议在挂牌或成交阶段就着手准备。
FIRPTA 预扣是什么，作为外国卖家我会被扣多少？
FIRPTA 是美国对外国人出售美国不动产的预扣机制，标准预扣率为成交价的 15%，由买方代扣上缴。这是按总价而非利润预扣，因此常高于实际应缴税额；卖家可在符合条件时申请减少预扣或事后通过报税申请退还差额。具体能否减免取决于售价、用途与持有情况。
我做跨境电商卖到美国，要交美国的销售税吗？
可能要。美国销售税以“经济联结”为准——即使你在某州没有实体存在，只要销售额或交易笔数达到该州门槛，就可能需要在当地登记、收取并申报销售税。各州门槛与规则不同，平台代征也只覆盖部分情形，建议在销量增长前梳理你触发联结的州，避免事后补缴。
在加拿大持有海外公司，需要做什么申报？
加拿大居民对其持有的海外附属企业一般需提交 T1134 信息申报，披露该公司的基本情况与财务信息；若你同时是美国纳税人并控制一家外国公司，则可能另需提交 Form 5471，并考虑 GILTI 等反递延规则。这些多为信息申报，但门槛与表格各异，建议按持股结构逐一确认。
本页为一般性信息，不构成税务意见——具体情况请预约咨询。